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HK]棠记控股:年报2019

时间:2020-03-26  来源:爱科学  作者:

  HK]棠记控股:年报2019,GEM的定位,乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有更高投資風險的公司提供一個上市的市場。有意投資的人士應了解投資

  GEM買賣的證券可能會較於主板買賣之證券承受較大的市場波動風險,同時無法保證

  交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責,對其準確性或完整性亦不發表任何聲明,並明確表示概不就因

  本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。

  GEM證券上市規則(「GEM上市規則」)而刊載,旨在提供有關棠記(控股)有限公司(「本公司」)的

  資料;本公司董事(「董事」)願就本報告的資料共同及個別地承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後,確認就其所知及所

  信,本報告所載資料在各重要方面均屬準確完備,並無誤導或欺詐成分,且並無遺漏其他事項,致使本報告或其所載任何陳述

  本人謹代表棠記(控股)有限公司(「本公司」)董事會(「董事會」)欣然向本公司股東提呈本公司及其附屬公司(統稱「本集團」)截至

  220.3百萬港元。一般而言,收益減少乃由於本集團的維修及保養工程、改建及加建工程(「RMAA」)

  於截至二零一九年十二月三十一日止年度,建築行業的整體市況相對穩定,然而,由於經濟的不確定因素增加,及自

  二零一九年六月起近期社會動蕩造成負面影響已對經濟發展產生影響,故業內整體收入增長已放緩。展望未來幾年,

  業績記錄及各類項目的經驗將為我們的客戶及潛在客戶提供廣泛的優質專業服務,讓我們能夠更高效及有效地應對客戶不斷變

  本人謹藉此機會代表董事會鳴謝各位股東、客戶、業務夥伴及供應商對本集團的信任及不懈支持;同時本人謹此對管理層及員

  RMAA、新建築工程及陰極保護工程涵蓋多個領域的成熟承建商。本集團負責我們項目的整體管理、實施及

  監督。本集團專注於管理項目、開發工程項目、採購工料、營運地盤工程、與客戶或彼等的顧問協調,以及監控由我們僱員及

  就RMAA工程而言,本集團於住宅樓宇、商業樓宇、停車場、道、行人天橋及主題公園等不同場所提供維修、改建及加建、

  保養、改裝、修復、鋼鐵、土木及拆卸工程。就新建築工程而言,本集團提供各種建築及相關改建及加建工程及設施,如隔音

  工程、建築金屬製品、巴士候車亭、危險品儲存樓宇、嶄新創意結構(如氣球)。就陰極保護工程而言,本集團提供陰極保護系

  保護工程服務需求穩定。截至二零一九年十二月三十一日止年度及直至本年報日期,本集團獲得

  展望未來,董事認為本集團日後面對的機遇及挑戰繼續受到物業市場的發展、勞動及物料成本及社會事件的因素影響。董

  具挑戰性的一年。新型冠狀病毒出乎意料爆發,預期在國際以至國內將持續的背景下,為宏觀經濟形勢帶來不利影響。董事將

  繼續密切觀察及管理相關風險。董事相信,憑藉本集團經驗豐富的管理團隊及業內聲譽,當本集團日後面對普遍見於同業的挑

  戰時,能立於有利與其他對手競爭;而本集團將繼續追求以下主要業務策略:

  6.6%。該減少主要歸因於年內收益減少導致分包費用及機器及設備租賃成本減少。

  30.3百萬港元。由於本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度承接項目之毛利率普遍較低及截至二零一九年十二

  月三十一日止年度分包費用、員工薪酬及建材成本減幅低於收益減幅,整體毛利率由截至二零一八年十二月三十一日止年度約

  1.3百萬港元。本集團於本年度第三季度前維持較低水平的銀行借款,導致截至二零一九年十二月三十一日

  0.9百萬港元。所得稅開支減少乃主要由於除稅前溢利(不包括上市開支)由截至二零一八年十二月

  本公司擁有人應佔年內溢利及全面收益總額由截至二零一八年十二月三十一日止年度約

  (iii)本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度產生的行政開支增加;及

  集團的權益增加。本集團的財務狀況穩健。憑藉備用銀行結餘及現金以及銀行信貸融資,本集團的流動資金足以應付資金需求。

  於二零一九年十二月三十一日,本集團的經營租賃承擔主要與短期租賃辦公室物業及停車位有關。於二零一九年十二月三十一

  於二零一九年十二月三十一日,本集團並無涉及重大投資及資本資產的其他計劃。

  本集團於截至二零一九年十二月三十一日止年度,並無有關附屬公司及相關聯公司的重大收購或出售。

  本集團產生收益的業務主要以港元交易。董事認為,外匯敞口對本集團的影響甚微。

  於二零一九年十二月三十一日,本集團已抵押若干土地及樓宇及人壽保險單投資,以作為本集團獲授短期銀行借款及其他一般

  現、資歷及經驗而定。除基本薪金外,表現優秀的員工獲提供年末酌情花紅,以吸引及挽留合資格僱員為本集團貢獻。除基本

  載未來計劃及所得款項用途加以運用。於二零一九年十二月三十一日,上市所得款項淨額的未用金額約為

  自上市以來,董事會已認識到透明度及問責對上市公司至關重要。因此,本公司致力建立及維持良好的企業管治常規及程序。

  董事相信,良好企業管治為有效管理、成功達致業務增長及健康企業文化提供必要框架,對本公司持份者整體有利。

  GEM上市規則附錄十五所載企業管治守則(「企業管治守則」)。董事將持續檢討企業管治常規,務求提升企

  業管治水準、遵循不時日益收緊的監管要求及迎合本公司股東與其他持份者與日俱增的期望。

  A.2.1條,與行政總裁的角色應有所區分,並不應由一人同時兼任。及行政總裁之職責

  向從心先生目前擔任本公司兼本公司行政總裁。董事會認為該架構可提升本公司制定及推行策略之效率。董事會將於有需

  除上文披露者外,董事會欣然報告,於截至二零一九年十二月三十一日止年度一直遵守所有適用的企業管治守則的守則條文。

  本公司亦已向全體董事作出具體查詢及本公司獲悉,截至二零一九年十二月三十一日止年度,概無任何違反有關董事進行證券

  於二零一九年十二月三十一日,董事會由七名董事組成,包括兩名執行董事向從心先生及陳維漢先生、兩名非執行董事向祖兒

  女士及向祖彤女士,以及三名獨立非執行董事葉偉雄博士、高偉舜先生及陳志恒先生。

  董事會獲授權管理本公司整體業務,除負責領導及監控本公司外,亦有共同責任透過及監督本公司事務帶領本公司邁向成

  功。全體董事應客觀地作出符合本公司利益的決定。執行董事及本公司高級管理層全力支持董事會履行職責。

  本公司日常管理、行政及營運交由執行董事及本公司高級管理層負責。董事會定期檢討所職務及工作。執行董事及高級管

  理層於訂立任何重大交易前,必須得到董事會批准。董事會亦肩負維持高水平企業管治的責任,包括(其中包括)制定及檢討本

  公司有關企業管治的政策及常規、檢討及監察本公司有關遵守法律及監管要求的政策及常規,以及審視本公司遵守企業管治守

  則的情況。全體董事(包括獨立非執行董事)廣泛而寶貴的業務經驗、知識及專業,有助董事會高效及有效地履行職能。獨

  董事及其他高級管理層的履歷詳情載於本年報「董事及高級管理層的履歷詳情」一節。

  A.2.1條,與行政總裁的角色應有所區分,並不應由一人同時兼任。及行政總裁之職責須明確區

  向從心先生目前擔任本公司兼本公司行政總裁。董事會認為該架構可提升本公司制定及推行策略之效率。董事會將於有需

  截至二零一九年十二月三十一日止年度及直至本企業管治報告日期,本公司一直採納董事會成員多元政策(「董事會成員多元政

  策」)。董事會成員多元政策的概要,連同為實施董事會成員多元政策而制定的可計量目標,以及就達至該等目標取得的進展於

  本公司明白並多元董事會成員對其表現質素的裨益。董事會成員多元政策旨在制定達致多元董事會成員的方法。在擬定董

  事會成員組成時,本公司從多個可計量範疇考慮多元董事會成員,包括性別、年齡、種族、知識及服務年期。董事會所有委任

  將以用人唯才為原則,並會在考慮人選時根據客觀條件充分顧及多元董事會成員的裨益。

  甄選人選將以一系列多元化範疇為基準,包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、種族、專業經驗、技能、知識及服務年

  提名委員會每年根據多元化範疇檢討董事會組成,並監察董事會成員多元政策的實行。

  董事會轄下提名委員會已檢討董事會成員多元政策以確保其成效,並認為本集團截至二零一九年十二月三十一日止年度期間實

  董事會擬定每年至少舉行四次會議,由董事親身出席或透過其他電子通訊方式,以(其中包括)審閱過往財務及營運表現以及商

  討本集團的方向及戰略。於截至二零一九年十二月三十一日止年度,本公司舉行了四次董事會會議。各董事出席董事會會議的

  由於本公司並無成立企業管治委員會,董事會負責履行企業管治職能,如制定及檢討本公司有關企業管治的政策及常規、董事

  及高級管理層的培訓及持續專業發展、本公司有關遵守法律及監管要求的政策及常規等。董事會不時視乎需要舉行會議。全體

  14日通知,以便彼等將認為適合的討論事項納入會議議程。董事會文件隨附的會議議程將於每

  每次董事會會議的會議記錄將向全體董事傳閱,以便彼等在確認會議記錄之前細閱及提供意見。董事會亦將確保適時以適當形

  各董事會成員均可全面取得公司秘書的意見及服務,旨在確保董事會程序以及所有適用規則及規例得以遵守,而彼等亦有權全

  面獲取董事會文件及相關資料,以便彼等能夠作出知情決定以及履行彼等的職責和責任。

  獨立非執行董事按特定任期獲委任,並須根據細則輪值退任及重選連任。如出現任何可能影響其獨立性的變動,各獨立非執行

  為協助董事持續專業發展,本公司建議董事出席相關研討會以增進及重溫彼等的知識及技能。董事亦參與由合資格專業人士舉

  辦的外部研討會等持續專業發展計劃,以增進及重溫彼等的知識及技能,為董事會作出貢獻。全體董事亦明瞭持續專業發展的

  根據本公司保存的培訓記錄,於截至二零一九年十二月三十一日止年度,全體董事已按下列方式參與持續專業發展:

  董事會已設立三個董事委員會,即審核委員會(「審核委員會」)、薪酬委員會(「薪酬委員會」)及提名委員會(「提名委員會」)。

  審核委員會目前由三名獨立非執行董事(即陳志恒先生、葉偉雄博士及高偉舜先生)組成。審核委員會為陳志恒先生,彼於

  就委任、續聘及罷免外聘核數師向董事會作出推薦建議,以及批准外聘核數師的薪酬及聘用條款,及處理任何有關該核數

  根據適用準則審閱及監督外聘核數師的獨立性及客觀性以及審核程序的效力。審核委員會應於核數工作開始前先與外聘核

  數師討論核數性質及範疇以及有關申報責任,並確保在涉及多於一間核數公司的情況下進行執行協調職能;

  於提呈董事會前監督本公司年報、中期財務報告及季度報告的完整性,並應特別針對下列事項:

  (ii)與管理層討論風險管理及內部監控系統,以確保管理層已履行職責建立有效的系統,包括本公司在會計及財務申報

  (iii)倘本公司設有內部審核職能,確保內部審核職能有足夠的資源並於本公司內部有適當的地位,以及檢討及監察其成

  於截至二零一九年十二月三十一日止年度,本公司共舉行兩次審核委員會大會。各董事出席審核委員會大會的記錄於下表載列:

  本公司薪酬委員會已設立,由三名獨立非執行董事(即葉偉雄博士、高偉舜先生及陳志恒先生)組成。葉偉雄博士為薪酬委員會

  就董事及高級管理層的薪酬政策及架構向董事會提出推薦建議,並確保董事或其任何聯繫人不會參與釐定其本身的薪酬;

  釐定董事及高級管理層的薪酬,包括實物利益、退休金權利、補償金(包括離職或委任的補償等)。向及╱或最高行政

  檢討並批准向執行董事及高級管理層支付失去或終止職務或委任,或因行為失當而罷免或免職所涉及的補償安排,而有關

  考慮執行董事、高級管理層及一般職員的年終表現花紅,藉參照董事會議決的公司目標評核標準檢討表現並向董事會提出

  於截至二零一九年十二月三十一日止年度,本公司共舉行一次薪酬委員會大會。各董事出席薪酬委員會大會的記錄於下表載列:

  應付董事酬金視乎彼等各自的服務合約及委任函件所載合約條款而定,並須參考薪酬委員會的推薦建議。董事酬金詳情載於綜

  提名委員會已設立,由三名獨立非執行董事(即葉偉雄博士、高偉舜先生及陳志恒先生)組成。葉偉雄博士為提名委員會。

  (a)至少每年檢討董事會結構、規模及組成(包括技術、知識及經驗)以配合本公司的企業策略;

  (b)物色並提名合資格人士獲委任為額外董事或在董事會出現空缺時填補該等空缺;

  (c)就董事委任或連任及董事繼任計劃事宜向董事會作出推薦建議,尤其是及行政總裁;

  (e)執行及檢討董事會成員多元政策,以確保其有效性;及在本公司年報的企業管治報告內披露其檢討結果。

  截至二零一九年十二月三十一日止年度,本公司共舉行一次提名委員會大會。各董事出席提名委員會大會的記錄於下表載列:

  董事明白彼等有責任為本集團編製財務報表,以真實公平地反映本集團的事務狀況。董事旨在及時刊發本集團財務報表,務求

  就本集團狀況及前景提呈平衡及易於理解的評估。於二零一九年十二月三十一日,董事會並不知悉任何有關可能對本集團持續

  外聘核數師的責任為根據審核結果對董事會編製的綜合財務報表提出獨立意見,並向本公司股東匯報彼等的意見。外聘核數師

  致同()會計師事務所有限公司就其對本集團財務報表的申報責任所發表聲明,載於本年報第

  董事會全權負責建立、維持及檢討本集團的內部監控系統,以保障股東的投資及本集團資產。本集團的內部監控系統旨在促成

  有效及高效營運,盡可能減低本集團面對的風險。有關系統僅可就錯誤陳述或損失提供合理而非絕對的保證。

  董事會已檢討所執行系統及程序,當中涵蓋財務、營運及法律合規監控以及風險管理制度。董事會持續監督風險管理制度,確

  期進行審閱本集團風險管理制度之成效。董事認為本集團已實施適當程序,以保障本集團資產不會未授權使用或挪用、保

  本集團深明良好風險管理對業務的長期發展至為重要。管理層負責設立、執行、檢討及評估健全有效的內部監控系統,並以之

  監控相關新規定後,管理層制定了風險管理及監控架構。全體僱員致力於實施風險管理框架,使之融入日常營運中。

  本集團的風險管理及內部監控框架的目標為識別及管理本集團的風險在可接受的安全水平及實現本集團的戰略目標。本集團採

  納風險管理方法以識別、分析、評估、降低及應對風險。在第一道防線,寫字樓╱地盤員工必須明白他們的角色及職責為

  負責識別、評估及監察與交易有關的風險。第二道防線是本集團的管理,對第一道防線的風險管理活動提供獨立的監管。其確

  保風險在本集團風險承受能力範圍內及對第一道防線的控制行之有效。作為最後一道防線,本公司審核委員會在外聘專業人士(如

  外聘核數師)的建議及意見每年進行審核下,確保第一道防線及第二道防線行之有效。

  截至二零一九年十二月三十一日止年度,就本集團審核服務及非審核服務已付或應付本公司外聘核數師的酬金如下:

  陳維漢先生於二零一七年十月二十一日獲本公司委任為公司秘書。截至二零一九年十二月三十一日止年度,陳先生已參加不少

  15小時的相關專業培訓。陳先生的履歷載於本年報「董事及高級管理層的履歷詳情」一節。

  作為其中一項保障股東利益及權利的措施,可於股東大會就各項重大議題(包括推選個別董事)提呈獨立決議案以供股東考慮及

  GEM上市規則,於股東大會上提呈的所有決議案將以按股數投票方式表決,而投票表決結果將於相關股東大會結束

  下列股東召開股東特別大會的程序乃受細則(經不時修訂)以及適用法例及法規(特別是

  於遞呈要求日期持有本公司繳足股本(賦予權利於本公司股東大會上投票)不少於十分之一的任何一名或多名股東(「合資格

  股東」)隨時有權向董事會或本公司的公司秘書(「公司秘書」)發出書面要求,要求董事會召開股東特別大會(「股東特別大會」)

  有意召開股東特別大會的合資格股東必須將經有關合資格股東簽署的書面要求(「要求書」)送交本公司的總辦事處及主

  要求書必須清楚列明有關合資格股東的姓名、持股量、召開股東特別大會的原因及於股東特別大會提呈處理事宜的詳情,

  並須由有關合資格股東簽署及隨附合理足夠款項,用以支付本公司根據要求向全體登記股東發出決議案通知及傳遞有

  要求書將由本公司的股份過戶登記分處核實,於確定要求書為合適及適當時,董事會將根據細則的規定向全體登記股

  東送達充分通知以召開股東特別大會。相反,倘要求書核實為不適當或有關股東未能繳存足夠款項作為本公司上述用途的

  開支,則有關合資格股東將獲知會此結果,而董事會不會因此召開股東特別大會;

  21天內召開有關股東特別大會,則合資格股東可自行召開股東特別大會,本公司須向有關

  合資格股東償付因董事會未能召開該大會而令有關合資格股東產生的所有合理費用。

  開曼群島公司法(經修訂)並無條文准許股東於股東大會上動議新決議案。然而,根據細則,有意動議決議案的股東可根據上述

  股東如對名下股權、股份轉讓、登記及派付股息有任何疑問,應向本公司的股份過戶登記處(詳情載於本年報「公司資料」

  股東如有任何查詢及疑問,可以書面方式郵寄至本公司的總辦事處及主要營業地點(地址為新界火炭山尾街

  本公司已設立多個渠道與其股東及投資者溝通,包括於股東週年大會回答提問、刊發年報、中期報告及季度報告、通告、公佈

  以及與投資者及股東會面。本公司亦會於公司網站公佈本集團業務發展及營運的最

  零一九年十二月三十一日止年度已遵守向本公司作出之不競爭承諾(「不競爭承諾」)的條款(其載於不競爭契據內)。有關不競爭

  承諾之詳情載於招股章程「與控股股東的關係」一節。獨立非執行董事亦已檢討各控股股東遵守不競爭承諾中所載承諾之情況,

  向從心先生,63歲,為本集團的共同創辦人、執行董事、兼合規主任。彼亦為控股股東之一。向先生分別於二零一七年四

  月十日、二零一七年十月二十五日及二零一七年十月二十五日獲委任為執行董事、及合規主任。向先生主要負責本集團的

  Tong Kee Engineering Co(獨資企業),並於一九九四年註冊成立棠記工程前進

  向先生是環境工程師學會企業會員,彼於二零一一年獲亞洲知識管理學院授予會員資格。彼為

  陳維漢先生,57歲,為本集團執行董事、財務總監及公司秘書。陳先生分別於二零一七年十月二十五日及二零一七年九月十八

  日獲委任為執行董事及公司秘書。陳先生負責本集團業務營運的整體管理及行政及監督本集團的財務規劃及管理及企業管治。

  陳先生於多間上市及非上市公司、財務機構及不同行業及製造業務的審計、會計、併購及稅務方面擁有逾

  加入本集團前,陳先生一直於會計行業擔任執業會計師。於一九八七年七月至一九年八月,陳先生於會計及審計事務所關

  .關黃陳方會計師行合併)的審計部門擔任初級會計師。於一九年八月至一九九零年六月,

  Byrne & Co.,擔任高級核數師。於一九九三年至本報告日期,陳先生開始執業。

  陳先生於一九九三年十一月取得城市理工學院(現為城市大學)的會計文學士學位。彼自一九九二年二月二十五日起獲

  認可為會計師公會資深會員。陳先生亦分別於一九九三年九月及一九九六年獲認可為稅務學會會員及特許公認會計師

  公會會員。於一九九三年七月十五日直至本報告日期,彼首先獲會計師公會簽發有效執業證書。彼於二零零零年五月九日

  FCPA (practising)。自二零零六年九月起直至本報告日期,陳維漢會計師事務所亦為

  向祖兒女士,34歲,於二零一七年十月二十五日獲委任為本集團非執行董事。向祖兒女士負責就本集團的策略、表現、資源及

  Law in Order的兼職律師助理。於二零零八年十一月至二零一一年一月,彼為

  主管。於二零一一年六月至二零一二年六月,彼於海洋公園公司擔任海洋哺乳類生物訓練員。於二零一二年七月至二零一二年

  十一月,彼於海洋公園公司擔任臨床實驗助理主管,彼於二零一二年十二月獲晉升為助理行政主管。彼於二零一六年四月進一

  向祖兒女士分別於二零零八年及二零零九年獲昆士蘭大學頒發商學士學位及理學士學位。

  向祖彤女士,31歲,於二零一七年十月二十五日再次加入本集團並獲委任為本集團非執行董事。向祖彤女士負責就本集團的策

  向祖彤女士於二零零九年三月加入本集團擔任棠記工程的項目統籌直至二零一六年二月。彼在法律界擁有五年經驗。於二零

  向祖彤女士於二零一五年取得城市大學法學碩士(仲裁及排解爭端)學位及倫敦大學法學士學位。彼於二零零八年獲得墨爾

  本大學商學士學位。彼於二零一六年九月於律師學院取得法律實踐研究生文憑。向祖彤女士自二零一六年十一月起為新南

  威爾斯高等法院律師,自二零一五年九月起為特許仲裁員公會會員,及自二零一五年九月起為仲裁員公會會員。彼於二零

  葉偉雄博士,62歲,於二零一八年六月四日獲委任為獨立非執行董事。葉博士負責向董事會提供獨立意見。彼於教育行業及顧

  Management(ESCI檢索)總編輯及多份國際期刊的編輯成員。彼為

  彼為多間公司的顧問。彼亦為中山大學、華南師範大學、中國民航學院及電子科技大學客座教授,以及英國

  葉博士於二零零零年六月至二零零一年八月十七日擔任福澤集團控股有限公司(股份代號:

  零一一年一月至二零一一年十二月擔任互娛中國文化科技投資有限公司(股份代號:

  (University of Leeds),取律學士學位。高先生於一九九七年成為香

  向上市及私人公司提供意見。於二零零四年六月至二零一零年三月,高先生受僱於寶通資本亞洲有限公司擔任高級經理,主要

  負責就企業融資事務向上市及私人公司提供意見。於二零一零年四月至二零一零年七月,高先生受僱於申銀萬國融資()有

  限公司擔任副董事,主要負責就企業融資事務向上市及私人公司提供意見。於二零一零年七月至二零一二年十一月,高先生受

  僱於僑豐融資有限公司擔任董事,主要負責營銷、發起交易及聯繫,專注開發中國內地的新業務。於二零一三年六月至二零

  一五年十月,高先生受僱於智略資本有限公司擔任代表,主要負責就企業融資事務提供意見。高先生於二零一三年七月至二零

  年六月,高先生作為合夥人加入趙國賢律師事務所,並為企業融資及資本市場部主管。高先生於二零一九年七月作為合夥人加

  陳志恒先生,42歲,於二零一八年六月四日獲委任為獨立非執行董事。陳先生於一九九九年十二月畢業於

  取得商學士學位。彼自二零零四年一月起為會計師公會會員及自二零零四年十二月起為特許公認會計師公會會員。

  於二零一四年十一月至二零一五年七月,陳先生於財務匯報局擔任經理,負責進行調查及合規工作。

  除上文所披露者外,據董事經作出一切合理查詢後所知、所悉及所信,於本年報日期並無有關董事委任的其他事宜須促請股東

  朱兆鏘先生,61歲,於二零零三年九月加入棠記工程任職總經理。彼負責本集團的投標、簽訂合同、採購、行政及項目管理。

  Westfield Inc.的項目經理。於一九九四年一月至一九九六年五月,

  王景豪先生,49歲,於二零零六年五月加入棠記工程任職工地主管,於二零零九年九月至二零一二年八月為棠記工程的獲授權

  簽署人。彼自二零一三年五月起再加入棠記工程擔任獲授權簽署人。彼於二零一三年六月獲委任為項目經理。彼自二零一七年

  25年經驗。加入本集團前,推荐阅读:连续变量,彼於一九九二年六月至一九九四年七月擔任金門建築有限公司的土地測量助

  Aoki Cooperation Limited的地盤管工。於一九九九年五月至二零零一年三月,彼擔任

  Engineering Company的董事。於二零零一年三月至二零零四年八月,彼擔任

  團)公司的工程師。於二零一二年九月至二零一三年五月,彼擔任金門建築有限公司的副代理。

  徐惠潮先生,57歲,於二零零九年九月加入棠記工程擔任項目工程師。彼於二零一三年一月獲委任為工程經理。彼負責本集團

  任輝力有限公司的助理工程師,其後於一九九零年七月及一九九三年六月分別晉升為工程師及品質工程師。於

  B+B Asia Limited。彼其後於一九九八年十一月轉職至輝力擔任相同職位及職級。彼於二零零

  學位,以及於一九八六年十一月取得理工學院的土木工程高級文憑。彼自二零零八年九月為特許質量學會特許會員,並於

  二零一五年一月至二零一七年三月出任特許質量學會分會會長。彼於二零一一年十月獲

  莫蔭忠先生,52歲,於二零一一年十月加入本集團擔任棠記土木的項目代表,並於二零一三年十二月調職至棠記工程。彼於二

  零一四年一月獲委任為工地經理及自二零一七年一月一日起為棠記工程的工料測量經理。莫先生負責本集團的投標及建造服務

  33年經驗。加入本集團前,彼於二零零七年九月至二零一一年九月擔任東威工程有限公司的工料

  Engineering Ltd的工料測量師。於二零零二年六月至二零零四年十二月,彼擔任

  一九九八年十一月至二零零一年一月,彼擔任梁黃顧建築師()事務所有限公司的一級監工(建築)。於一九九八年七月至

  一九九八年九月,彼擔任珠光永輝基建工程有限公司的地盤總管。於一九九六年八月至一九九八年六月,彼擔任

  Construction Co., Limited的地盤總管。於一九九三年八月至一九九六年七月,彼擔任

  莫先生於一九九九年十二月完成理工大學的地盤工程進修證書及於一九九六年七月完成科技學院的建築學高級證書。

  鄭華萍女士,42歲,於二零一二年五月加入本集團擔任棠記工程的工料測量監督,彼於二零一四年一月獲委任為工料測量經理。

  自二零一七年一月一日起為棠記工程的商務經理。鄭女士負責監督初級工料測量師、合約管理,以及投標及採購管理。

  14年經驗。加入本集團前,彼於二零一零年九月至二零一二年四月擔任堅城(梁氏)建築有限公司

  Nottingham Trent University的工料測量理學士學位,於二零一一年七月取得專業教育學院的測

  量(工料測量組別)高級文憑,以及於二零零六年七月取得專業教育學院的工料測量證書。彼於二零一七年四月獲選為皇家

  周潤璋先生,35歲,自二零一七年七月起為本集團的財務總監。周先生負責監督財務管理及監管合規,以及本集團的報告責任。

  周先生自二零一四年一月起為會計師公會會員。周先生於二零一零年七月取得昆士蘭大學的專業會計商業碩士學位,並於

  董事謹此提呈截至二零一九年十二月三十一日止年度的報告及經審核綜合財務報表。

  GEM上市,組成本集團各公司進行企業重組(「重組」),本公司於二零一七年十月二十日重組完成後

  7頁「管理層討論及分析」(「管理層討論及分析」)一節。本公司業務的進一步發展分別載於本

  7頁「報告」及管理層討論及分析一節。據本公司所知,其遵守對本公司及其附屬公司的業務及運營具

  本集團認為風險管理實踐乃屬重要並盡最大努力確保盡可能地有效及高效充分降低經營及財務狀況面臨的風險。

  (i)本集團的純利率相對較低,而我們的財務業績對我們的銷售成本、合約價與

  (iii)本集團的收益來自非經常性質的項目,故概不能保證客戶會向我們提供新業務或本集團將獲得新合約;

  (v)任何重大分包費用增加及不合格的分包商工程可能對財務業績造成不利影響;

  (vi)本集團根據項目估計所需時間及所涉成本釐定合約價格,而實際時間及成本可能與估計不符。錯誤估計或無效管理成本可

  (vii)倘我們未能履行合約,則履約擔保可能被沒收,且有關履約擔保金額可能增加,於該兩種情況下,現金流和財務狀況均可

  (viii)本集團業務屬勞工密集。倘本集團或分包商出現勞工短缺、工業行動或罷工,我們的業務及財務業績將受到不利影響;及

  本集團承諾其業務活動為環境的可持續發展做貢獻。本集團制定措施及創建若干環境框架以最小化及監控其經營對環境的影響。

  本集團實施綠色辦公室實踐,如盡可能地重新部署辦公室傢俱,鼓勵使用再生紙打印及複印以及關掉閒置的照明及電器以減少

  能源消耗。此外,本集團亦建立空氣污染、噪音、廢物處理控制,如在地盤卸裝任何易生塵埃的物料之前於有必要時進行澆水;

  僅在日間或非噪音時間進行產生大噪音的工程;於運輸廢物至垃圾堆填場或公眾堆填區時盡可能在箱子上貼標籤以區分可

  本集團認為僱員為寶貴資產並視人力資源為其企業財富。本集團擬最大努力招攬及挽留適當及合適之人員為本集團服務。本集

  團人力資源管理的目標是透過提供具吸引力的薪酬方案獎勵及認可員工表現。本集團主要根據各僱員的資格、相關經驗、職位

  及年資釐定其薪資。本集團根據各僱員表現對加薪、花紅及晉升進行年度審閱。本集團設有員工手冊,當中概述聘用條款及條

  本公司設有股息政策,其目標為讓本公司股東參與本公司利潤,同時保留足夠儲備使本集團於日後持續增長。本公司派付股息

  的宣派、形式、頻繁次數及金額必須根據相關法律及法規及受細則所限。於決定宣派任何股息與否時,董事會將計及多項因素,

  包括本公司的財務業績、可供儲備、經營及流動資金要求以及目前及未來發展計劃。董事會將不時適當審閱本公司的股息

  董事會並不建議支付本公司截至二零一九年十二月三十一日止年度的任何末期股息。

  股東週年大會定於二零二零年五月十一日(星期一)舉行。為釐定出席股東週年大會並於大會上投票的權利,本公司將於二零二

  零年五月五日(星期二)至二零二零年五月十一日(星期一)(包括首尾兩日)暫停辦理股份過戶登記手續,於該期間本公司將不會

  辦理股份過戶登記。為符合資格出席本公司應屆股東週年大會並於會上投票,所有過戶文件連同有關股票須於二零二零年五月

  四日下午四時三十分前送達本公司的股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司,地址為皇后大道東

  及其他僱員。本公司於二零一八年六月四日採納該計劃(「採納」)。於截至二零一九年十二月三十一日止年度,概無根據該計劃

  以下為該計劃的主要條款概要,惟其並不構成亦不擬作為該計劃的一部分,亦不應被當作對該計劃規則的詮釋有影響:

  23章制訂的股份獎勵計劃,旨在肯定及表揚曾經或可能為本集團作出貢獻的合資格參與者(定

  (b)段)。該計劃將向合資格參與者提供於本公司擁有個人權益的機會,以達致下列目標:

  (ii)吸引及挽留其貢獻對或將對本集團長遠發展有利的合資格參與者或以其他方式與其保持持續的業務關係。

  (iii)董事會全權認為將會或已經對本公司或其任何附屬公司作出貢獻的任何顧問、諮詢及該等其他人士。

  根據該計劃及本公司任何其他購股權計劃可授出的購股權所涉及的股份數目上限,合共不得超過已發行股份總數(即

  12個月期間,因根據該計劃及本公司任何其他購股權計劃向每名合資格參與者授出的購股權(包括

  已行使及尚未行使的購股權)獲行使而已發行及可發行的股份總數,不得超過於授出日期本公司已發行股份的

  根據該計劃授出任何特定購股權所涉及每股股份的認購價須由董事會全權酌情決定,惟該價格須至少為下列各項的較高者:

  (i)股份於授出日期(須為聯交所開市進行證券交易業務的日子)在聯交所每日報價表所報的正式收市價;

  (ii)緊接授出日期前五個營業日股份在聯交所每日報價表所報的正式收市價平均數;及

  截至二零一九年十二月三十一日止年度,本公司及其任何附屬公司概無購買、出售或贖回任何本公司的證券。

  截至二零一九年十二月三十一日止年度,源於本集團主要客戶的收益百分比如下:

  截至二零一九年十二月三十一日止年度,源於本集團主要供應商的銷售成本百分比如下:

  112條,董事有權不時及隨時委任任何人士出任董事,以填補董事會的臨時空缺或作為現有董事會的新增成員。任

  何獲董事會所委任董事的任期直至本公司下屆股東大會為止,屆時將符合資格重選連任。

  108(a)條,於每屆股東週年大會上,當時三分之一董事(或倘董事人數並非三

  一)須輪值退任,且每名董事(包括按特定任期獲委任者)須至少每三年輪值退任一次。

  各執行董事已與本公司訂立服務協議,自上市月份或委任日期起初步為期三年,其後將予以重續,直至根據協議條款終止為止。

  非執行董事的初步任期為三年,其後將予以重續,直至根據協議條款終止為止。獨立非執行董事的初步任期為三年,除非任何

  除上文披露者外,概無董事與本公司或其任何附屬公司訂有本集團不可於一年內無償(賠償除外)終止的任何服務合約。

  於本年度結束時或年內任何時間,本公司、其控股公司或附屬公司概無參與訂立本公司董事或董事之關連實體於當中直接或間

  有關董事及本集團五名最高薪酬人士的酬金詳情,載於本年報內綜合財務報表附註

  薪酬委員會將參照董事的職責、工作量、投放於本集團的時間及本集團表現檢討及釐定董事的薪酬及補償方案。為本集團作出

  就董事所知,截至二零一九年十二月三十一日止年度,並無任何董事或本公司控股股東或彼等各自任何聯繫人(定義見

  市規則)擁有任何與本集團業務構成或可能構成競爭的業務或權益,任何有關人士亦無與本集團有或可能有任何其他利益衝突。

  於二零一九年十二月三十一日,董事、本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團(定義見證券及期貨條例(「證券及

  所的權益或淡倉(包括根據證券及期貨條例有關規定彼等被當作或被視為擁有的權益及淡倉),或

  除上文所披露者外,於二零一九年十二月三十一日,概無董事及本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團(定

  本公司及聯交所的權益或淡倉(包括根據證券及期貨條例有關規定彼等被當作或被視為擁有的權益及淡倉);或

  除上文所披露者外,於二零一九年十二月三十一日及據董事所知,除於「董事及最高行政人員於股份、相關股份及債權證

  的權益及淡倉」一節所述董事及本公司最高行政人員的權益外,概無人士已知會本公司其於本公司股份或相關股份中擁有

  據本公司合規顧問紅日資本有限公司表示,於二零一九年十二月三十一日及本報告日期,除本公司與紅日資本有限公司所訂立

  日期為二零一七年九月三十日的合規顧問協議外,紅日資本有限公司、其董事、僱員及聯繫人概無擁有任何與本集團有關而須

  致同()會計師事務所有限公司獲董事委任為本公司截至二零一九年十二月三十一日止年度之核數師。自上市日期起及直至

  本報告日期,本公司並無更換核數師。致同()會計師事務所有限公司將退任並符合資格且願意於應屆股東週年大會重獲委

  聘。本公司將於應屆股東週年大會提呈決議案,續聘該行為本公司核數師。截至二零一九年十二月三十一日止年度的綜合財務

  本公司的組織章程細則或開曼群島法例並無有關本公司須按比例向現有股東提呈發售新股份的優先購買權條文。

  95頁棠記(控股)有限公司(「貴公司」)及其附屬公司(統稱為「貴集團」)之綜合財務報表,此

  綜合財務報表包括於二零一九年十二月三十一日之綜合財務狀況表與截至該日止年度之綜合損益及其他全面收益表、綜合權益

  本核數師認為,此綜合財務報表已根據會計師公會(「會計師公會」)頒佈之財務報告準則(「財務報告準則」)真

  實而公平地反映貴集團於二零一九年十二月三十一日之綜合財務狀況及貴集團截至該日止年度之綜合財務表現及綜合現金

  本核數師已根據會計師公會頒佈之審核準則(「審核準則」)進行審核。本核數師於該等準則項下之責任於本報告「核

  數師就審核綜合財務報表須承擔之責任」一節中進一步詳述。根據會計師公會頒佈之專業會計師守則(「守則」),本核

  數師獨立於貴集團,並已遵循守則履行其他責任。本核數師相信,本核數師所獲取之審核憑證,能夠充足及適當地為本

  主要審核事項為根據本核數師之專業判斷,認為對本核數師審核本年度綜合財務報表最為重要之事項。該等事項乃於本核數師

  審核整體綜合財務報表及達成對其之意見時進行處理,而本核數師不會就該等事項提供單獨之意見。

  董事須對其他資料負責。其他資料包括貴公司二零一九年年報所包含的所有資料,但不包括綜合財務報表及本核數師就此發

  本核數師對綜合財務報表之意見並不涵蓋其他資料,本核數師亦不對其他資料發表任何形式之鑒證結論。

  結合本核數師對綜合財務報表的審核,本核數師之責任為閱讀其他資料,於此過程中,考慮其他資料是否與綜合財務報表或本

  核數師於審核過程中所知悉之情況存有重大抵觸或似乎存有重大錯誤陳述的情況。基於本核數師已執行之工作,倘本核數師認

  為該等其他資料存有重大錯誤陳述,本核數師須報告該事實。於此方面,本核數師無任何報告。

  董事須負責根據會計師公會頒佈之財務報告準則及《公司條例》的披露規定編製該等作出真實公映之綜合財務

  報表,貴公司董事亦須負責其認為於編製綜合財務報表時所需之內部監控,以使該等綜合財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導

  於編製綜合財務報表時,董事負責評估貴集團持續經營之能力,並於適用情況下披露與持續經營有關之事項,以及使用持續

  經營為會計基準,除非董事有意將貴集團清盤或停止經營,或別無其他實際的替代方案。

  本核數師之目標,乃對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致之重大錯誤陳述取得合理保證,發出載有本核數師

  意見之核數師報告。本核數師根據協定委聘條款將此意見僅向閣下(作為團體)報告而不作其他用途。本核數師不會就此報告

  合理保證乃高水平之保證,但不能擔保根據審核準則進行審核時總能發現存在之重大錯誤陳述。錯誤陳述可由欺詐或錯誤

  引起,倘合理預期彼等單獨或整體可能影響使用者根據綜合財務報表所作出之經濟決策,則有關錯誤陳述可被視為重大。

  於根據審核準則進行審核的整個過程中,本核數師運用專業判斷並保持專業懷疑態度。本核數師亦:

  識別及評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存有重大錯誤陳述之風險、設計及執行應對該等風險之審核程序,以及取

  得充分及適當審核憑證,以為本核數師之意見提供依據。由於欺詐可能涉及串謀、偽造、遺漏、虛假陳述或凌駕於內

  部監控之上,故此未能發現因欺詐而導致之重大錯誤陳述風險高於因錯誤而導致之重大錯誤陳述風險。

  了解與審核相關的內部監控工作,以設計適當之審核程序,但並非為對貴集團內部監控之效能發表意見。

  就董事所採用之持續經營會計基準是否恰當作出結論,並根據所取得之審核憑證,總結是否存在可能導致對貴集團持續

  經營能力構成重大疑慮之事件或狀況等相關重大不確定因素。倘本核數師認為存在重大不確定因素,則有必要於本核數師

  報告中提使用者注意綜合財務報表中所作之有關披露,或倘相關披露不足,則修改本核數師之意見。本核數師之結論乃基

  於截至本核數師報告日期止所取得之審核憑證。然而,未來事件或情況可能導致貴集團不能持續經營。

  評估綜合財務報表(包括披露事項)之整體列報、架構及內容,以及綜合財務報表是否已公允地反映相關交易及事件。

  就貴集團內各實體或業務活動之財務資料獲得充分及適當的審核憑證,以就綜合財務報表發表意見。本核數師須負責指

  除其他事項外,本核數師就審核工作的計劃範圍及時間以及重大審核發現(包括本核數師於審核過程中發現之任何內部監控重大

  本核數師亦向審核委員會作出聲明,確認本核數師已符合有關獨立性之要求,並就所有被合理認為可能影響本核數師獨立

  從與審核委員會溝通之事項中,本核數師確定哪些事項對本年度綜合財務報表之審核工作最為重要,因而構成主要審核事項。

  本核數師於核數師報告中述及上述事項,惟倘法律或法規披露該等事項,或於極為罕見之情況下,本核數師認為披露該等

  事項可合理預期的不利影響將超過公眾知悉該等事項的利益而不應於核數師報告中予以披露,則另作別論。

  棠記(控股)有限公司(「本公司」)於二零一七年四月十日根據開曼群島法例第

  本公司為投資控股公司,本公司及其附屬公司(「本集團」)為涵蓋多個領域工程的承建商,主要在從事進行維修、保養、

  Advanced Pacific由向從心先生(「向先生」或「控股股東」)控制。

  本公司股份自二零一八年七月四日起在聯合交易所有限公司(「聯交所」)GEM上市。

  截至二零一九年十二月三十一日止年度的綜合財務報表已於二零二零年三月二十三日獲董事會批准刊發。

  年度綜合財務報表乃按照財務報告準則(「財務報告準則」)(即統稱包括會計師公會頒佈所有個別適用香

  港財務報告準則、會計準則(「會計準則」)及詮釋以及公認會計原則)而編製。

  編製綜合財務報表所用的主要會計政策概述如下。除另有所指外,該等政策已於呈列的所有年度內貫徹應用。採納

  新訂或經修訂財務報告準則及對本集團綜合財務報表的影響(如有)披露於附註

  綜合財務報表乃按照歷史成本基準編製,惟若干金融資產按公平值列賬。計量基準於以下會計政策全面說明。

  綜合財務報表以港元(「港元」)呈列,港元亦為本公司及其附屬公司的功能貨幣,除另有所指外,所有價值約整至最

  敬請注意,編製綜合財務報表使用會計估計及假設。儘管該等估計乃基於管理層對目前事態及行動所深知及最佳判

  斷,實際結果可能最終與該等估計不同。涉及較高度判斷或複雜程度的領域或有關假設及估計對綜合財務報表屬重

  附屬公司為本集團控制的實體。當本集團因參與該實體而承擔可變回報的風險或享有可變回報的權利,並有能力透

  過其對該實體的權力影響此等回報時,本集團即控制該實體。評估本集團是否擁有對該實體的權力時,僅考慮本集

  本集團自取得附屬公司控制權之日起將附屬公司的收入及開支列入綜合財務報表,直至本集團不再擁有附屬公司控

  編製綜合財務報表時,集團內公司間交易、結餘及集團公司之間交易的未變現收益及虧損會對銷。倘集團內公司間

  資產銷售的未變現虧損於綜合賬目時撥回,則相關資產亦會以本集團的角度進行減值測試。附屬公司財務報表內所

  本集團於附屬公司的權益變動,倘不會引致喪失控制權,則以權益交易入賬,並據此對綜合權益中控股權益的金額

  司的資產(包括商譽)及負債以及任何非控股權益過往之賬面值兩者間之差額計算。當附屬公司之若干資產按重估金

  額或公平值計量,且相關的累計收益或虧損已在其他全面收益中確認及於權益中累計,則過往已在其他全面收益中

  確認及於權益中累計之金額將猶如本公司已直接出售相關資產而入賬(即重新分類至損益或直接轉撥至保留溢利)。

  於失去控制權之日於前附屬公司保留之任何投資之公平值於其後根據財務報告準則第

  視為初步確認之公平值或(倘適用)於聯營公司或合營企業的投資的初步確認成本。

  於本公司之財務狀況報表之中,附屬公司乃按成本減任何減值虧損列賬,除非附屬公司持作待售或計入出售集團。

  本公司調整成本,以反映或然代價修訂產生之代價變動。成本亦包括直接應佔投資成本。

  附屬公司之業績乃按於報告日期之本公司已收及應收股息列賬。所有股息(無論是否自被投資方收購前或收購後溢利

  於綜合實體之個別財務報表內,外幣交易按交易當日之匯率換算為個別實體之功能貨幣。於各報告日期,以外幣計

  值的貨幣資產及負債均按該月的適用匯率換算。因結算該等交易及自報告日期起重新換算的貨幣資產及負債而產生

  按公平值入賬且以外幣結算之非貨幣項目,乃按釐定公平值當日之適用匯率換算。以外幣及按歷史成本計算之非貨

  折舊乃於估計可使用年期內撇銷其成本減其剩餘價值以直線法撥備,所按年率如下:

  16號前,以融資租賃持有的資產乃於其預期可使用年期或相關租期(以較短者為準)按與

  資產的剩餘價值、折舊方法及可使用年期於各報告日期予以檢討,並於適當時作出調整。

  廢棄或出售產生之收益或虧損,按銷售所得款項與資產賬面值之差額釐定,並於損益中確認。

  其後成本僅會於與該項目有關的未來經濟效益可能流入本集團,並且該項目的成本能可靠計算的情況下計入資產的

  賬面值,或確認為一項獨立資產(倘適用)。已更換零件的賬面值會被剔除確認。所有其他成本(例如維修保養費用)

  金融資產於自金融資產獲取現金流量的合約權利屆滿,或金融資產及其絕大部分風險及回報已轉讓時終止確認。金

  產均按公平值初步計量,在並非按公平值透過損益列賬(「按公平值透過損益列賬」)的金融資產之情況下,另加收購

  金融資產直接應佔交易成本。按公平值透過損益列賬的金融資產之交易成本於綜合損益及其他全面收益表支銷。

  分類乃根據實體管理其金融資產的經營模式;及金融資產的合約現金流量特點釐定。

  金融資產於損益內確認的所有相關收入及開支均於融資成本或其他收入內呈列,惟貿易應收款項及應收保證金的預

  倘金融資產符合下列條件(且並非指定為按公平值透過損益列賬),則該資產按攤銷成本計量:

  於初步確認後,該等資產使用實際利率法按攤銷成本計量。來自該等金融資產的利息收入於損益內計入其他收入。

  倘折現影響微乎其微,則折現可忽略不計。本集團的貿易及其他應收款項、應收控股股東款項以及現金及銀行結餘

  與「持有以收取」或「持有以收取及出售」不同業務模式持有的金融資產,以及合約現金流量的金融資產僅支付本金

  此類別資產透過損益確認並按公平值計量。此類別金融資產的公平值參考活躍市場交易或使用不存在活躍市場的估

  本集團的金融負債包括銀行借貸、租賃負債╱融資租賃負債以及貿易及其他應收款項。

  金融負債(租賃負債╱融資租賃負債除外)按公平值(及(倘適用)就交易成本予以調整)初步計量。隨後,金融負債(租

  借款初步按公平值扣除產生的交易成本確認。借款其後按攤銷成本列賬;所得款項(扣除交易成本)與贖回價值之間

  除非本集團有無條件權利將負債的償還期限遞延至報告日期後最少十二個月,否則借款分類為流動負債。

  於評估信貸風險及計量預期信貸虧損時,本集團考量更為廣泛的資料,包括過往事件、現時狀況以及可影響有關工

  —由初步確認以來其信貸質量未發生重大退化或具較低信貸風險的金融工具(「第一階段」);及

  —由初步確認以來其信貸質量發生重大退化且其信貸風險不低的金融工具(「第二階段」)。

  「十二個月的預期信貸虧損」於第一階段類別下確認,而「整個存續期的預期信貸虧損」於第二階段類別下確認。

  就貿易應收款項、應收保證金及合約資產而言,本集團採用簡化方法計算預期信貸虧損,並基於在各報告日期的整

  個存續期的預期信貸虧損確認虧損撥備。考慮到金融資產存續期內任何時間點均可能出現違約事件,預期合約現金

  流量會存在不足情況。於計算預期信貸虧損時,本集團已基於其過往信貸虧損經驗及外部指標制訂撥備矩陣,就債

  為計量預期信貸虧損,貿易應收款項、應收保證金及合約資產已基於相同信貸風險特徵及逾期天數分組。合約資產

  與未開單的在建工程、合約資產及應收保證金有關,並與相似類型合約的貿易應收款項具有大部分相同的風險特性。

  因此,本集團得出結論,貿易應收款項的預期信貸虧損比率與合約資產及應收保證金的虧損比率相若程度合理。

  本集團按攤銷成本計量的其他金融資產虧損撥備於自初步確認以來並無信貸風險大幅增加時計量為相等於

  政策就預期信貸虧損而獲評估,並在代價權利成為無條件後獲重新分類至應收款項(見附註

  條件接納代價的權利,則合約負債亦將予以確認。於此情況下,相應的應收款項亦將予以確認(見附註

  就與客戶的單一合約而言,淨合約資產或淨合約負債得以呈列。就多份合約而言,不相關合約的合約資產及合約負

  現金及現金等價物包括銀行存款及手頭現金。就綜合現金流量表呈列而言,現金及現金等價物包括須按要求償還的

  就二零一九年一月一日或之後訂立的任何新合約而言,本集團考慮合約是租賃合約還是包含租賃的合約。租賃被界

  定為「一份合約或合約的一部分,該合約於一段時間內使用已識別資產(相關資產)的權利轉讓予他人,以換取代價」。

  —合約包含一項已識別資產,該資產在合約中明確識別,或在資產提供予本集團時透過識別而明確指明;

  —本集團有權於整段使用期間,考慮其於合約界定範圍內的權利,從已識別資產的使用中獲得幾近所有的經濟利

  —本集團有權於整段使用期間已識別資產的使用。本集團評估其是否有權資產於整段使用期間的使用「方

  就包含租賃部分及一個或多個額外租賃或非租賃部分的合約而言,本集團根據其相對獨立價格將合約中的代價分配

  於租賃開始日,本集團於綜合財務狀況表中確認使用權資產及租賃負債。使用權資產按成本計量,成本包括租賃負

  債的初始計量、本集團產生的任何初始直接成本、租賃結束時拆除及移除相關資產的任何成本估算,以及於租賃開

  本集團對使用權資產自租賃開始日期至使用權資產的可使用年期結束或租賃期結束(以較早發生者為準)以直線法進

  行折舊,惟本集團合理確定於租賃期結束時取得擁有權除外。本集團亦評估使用權資產(符合投資物業的定義者除外)

  於開始日期,本集團以該日期未支付的租賃付款的現值計量租賃負債,使用租賃內含的利率進行貼現,或倘無法輕

  租賃負債計量中包含的租賃付款由定額付款(包括實質上的定額付款)減去任何應收租賃優惠、根據指數或利率計算

  的可變付款以及剩餘價值擔保下預計應付的金額組成。租賃付款亦包括合理確定由本集團行使的購買權的行使價格,

  於初始計量後,已支付的租賃款項的負債將減少,租賃負債的利息成本將增加。其予以重新計量,以反映任何重新

  評估或租賃修改,或是否出現實質性固定付款的變更。不依賴指數或利率的可變租賃付款於觸發付款的事件或條件

  重新計量租賃時,相應的調整反映在使用權資產中,或倘使用權資產已降至零,則反映在損益。

  本集團已選擇使用實際權宜方法對短期租賃進行列賬。與該等租賃相關的付款並非確認使用權資產及租賃負債,而

  於綜合財務狀況表中,使用權資產已計入物業、廠房及設備,與所屬性質相同的相關資產以相同項目呈列。

  倘本集團決定在約定的時期內將特定資產使用權出讓,以換取一筆或一連串付款的安排,則包括一項交易或連串交

  易之該項安排為或包括一項租賃。該項決定乃基於安排內容的估值而作出,並不計是否該安排採取法律形式的租賃。

  對於本集團以租賃持有的資產,如租賃使所有權的絕大部分風險和回報轉移至本集團,有關的資產會分類為以融資

  租賃持有。如租賃不會使所有權的絕大部分風險和回報轉移至本集團,則分類為經營租賃。

  如本集團以融資租賃獲得資產的使用權,會將相當於租賃資產公平值或最低租賃付款額的現值(如為較低的數額)記

  融資租賃安排項下所持資產其後按可比較收購資產所採用者入賬。相應融資租賃負債按租賃付款扣除融資費用而減少。

  租賃付款隱含之融資費用於租賃期間自損益中扣除,以致於各個會計期間對承擔餘額採用概約固定定期收費比率。

  如本集團有權以經營租賃獲得資產之使用權,有關租賃之支出於租賃期間按直線法於損益中確認為開支,除非其他

  方法可更好地呈列來自租賃資產的收益。所獲得之租賃優惠均在損益中確認為租賃淨付款總額之組成部分。或然租

  倘本集團因過往事件而須承擔現有或推定責任,而履行該責任時有可能涉及經濟資源流失,並能可靠地衡量涉

  及金額,則確認有關撥備。若貨幣之時間價值乃屬重大,則撥備按履行該責任預計所需開支之現值列賬。

  倘若導致經濟資源流失之可能性不大,或未能可靠地衡量該責任之金額,該責任會披露為或然負債,除非導致經濟

  資源流失之可能性極低。潛在責任(須視乎日後是否發生一或多非完全由本集團控制的事件而確定其會否實現)

  普通股分類為權益。已確認股本金額乃採用面值釐定,而任何關連交易成本自股份溢價扣除。

  在所有情況下,合約的總交易價格於多個履約責任之間基於其相對獨立售價分配。合約的交易價格扣除任何代表第

  當本集團通過將承諾的商品或服務轉讓給其客戶來履行履約義務時,收益在某個時間點或隨時間確認。

  於本集團之創造或增強客戶控制之資產的情況下,建築合約之收益隨時間確認。達成履約責任的進度按輸入法計量,

  倘本集團預期收回該等成本,除非有關成本的攤銷期為一年或以下,否則獲得合約的遞增成本將會資本化。無論是

  物業、廠房及設備(包括使用權資產)以及本公司於一間附屬公司的權益在出現未必能收回有關資產賬面值之跡象時

  減值虧損按資產之賬面值超出其可收回金額之差額,即時確認為開支。可收回金額為反映市況之公平值減銷售成本

  與使用價值兩者之較高者。評估使用價值時,估計未來現金流量採用稅前折現率折現至其現值,以反映現時市場對

  為評估減值,倘資產產生之現金流入大致上獨立於其他資產,可收回金額則按可獨立產生現金流入之最少資產組合(即

  現金產生單位)釐定。因此,部分資產個別進行減值測試,另有部分按現金產生單位測試。

  倘用於釐定資產可收回款額之估計出現有利變動時,則撥回減值虧損,惟以資產賬面值不得高於並無確認減值虧損

  本集團根據強制性公積金(「強積金」)計劃條例為本集團所有合資格參與強積金計劃的僱員參加界定供款退休福利計

  供款於年內隨僱員提供服務於損益中確認為開支。本集團根據該等計劃的責任僅限於應付固定百分比供款。

  僱員應得的年假於其可享有時確認。截至報告日期,僱員因提供服務而可享有年假的估計負債已作撥備。

  收購、建設或製造任何合資格資產所產生的借款成本(扣除於特定借款暫時投資所得的任何投資收入),於完成建設

  及將資產達致擬定用途所需時間期限內資本化。合資格資產為需要長時間達到擬定用途或銷售狀況的資產。其他借

  即期所得稅資產及╱或負債包括本報告期間或過往報告期間(且於報告日期尚未支付)向財政當局繳納稅款的責任或

  來自有關財政當局催繳稅款的索償。所得稅乃按年內應課稅溢利,根據有關財政期間適用的稅率及稅法計算。即期

  遞延稅項乃按於報告日期資產與負債賬面值與其相應稅基的暫時差額使用負債法計算。遞延稅項負債一般會就所有

  應課稅暫時差額確認。遞延稅項資產乃就所有可扣稅暫時差額、可結轉稅項虧損以及其他未運用稅務抵免確認,惟

  以可能有應課稅溢利(包括現有應課稅暫時差額)可抵銷可扣稅暫時差額、未運用稅項虧損及未運用稅務抵免的情況

  倘一交易中初次確認資產及負債而產生的暫時差額並不影響應課稅損益或會計損益,則不會就此確認遞延稅項資

  於附屬公司的投資所產生應課稅暫時差額確認為遞延稅項負債,惟倘本集團可控制暫時差額的撥回,且該暫時差額

  遞延稅項乃按預期於清償負債或變現資產期間適用的稅率計算(不作折現),惟有關稅率於報告日期須為已頒佈或實

  遞延稅項資產或負債變動於損益中確認,或倘與其他全面收益或直接於權益扣除或計入的項目有關,則於其他全面

  當不同稅率適用於不同水平的應課稅收入時,遞延所得稅資產及負債按預期適用於預計暫時差額撥回期間的應課稅

  (b)遞延稅項資產與遞延稅項負債是關於同一稅務機關就以下任何一項所徵收的所得稅:

  (ii)計劃於各未來期間(而預期在有關期間內將結清或收回大額的遞延稅項負債或資產)以淨額基準結算即期

  (ii)該實體為其他實體(或為該實體所屬集團成員公司的聯營公司或合營企業)的聯營公司或合營企業。

  (iv)一個實體為某第三方實體的合營企業,而另一實體為該第三方實體的聯營公司。

  (v)該實體屬本集團或與本集團有關連的實體為僱員利益設立的離職後福利計劃。

  (a)(i)指明的人士對該實體有重大影響或為該實體(或該實體的母公司)的主要管理層成員。

  (viii)實體或者任何集團的組成部分成員,向本集團或者本集團的母公司提供主要管理人員服務。

  一名人士的緊密家族成員指與該實體交易時預期可影響該個別人士或受該人士影響的家族成員。

  本集團根據定期向執行董事(即主要經營決策者)呈報以便彼等就本集團業務組成部分的資源分配作出決定及檢討該

  3.1於二零一九年一月一日或之後開始之年度期間生效之新訂及經修訂財務報告準則

  於本年度,本集團已首次採用由會計師公會頒佈且與本集團業務營運相關並適用於二零一九年一月一日開始的

  財務報告準則(修訂本)二零一五年至二零一七年週期財務報告準則年度改進

  除下文所述者外,採納新訂及經修訂財務報告準則對本期間及過往期間的業績及財務狀況的編製及呈列方式概

  16號的累計影響在權益中確認為對本期間保留溢利期初結餘的調整。過往期間並無予以重列。

  量中納入初始直接成本。於該日期,本集團亦選擇對使用權資產進行計量,計量金額等於對過渡日期存在的任何預

  本集團並無於首次應用日期對使用權資產進行減值審閱,而是依賴其過往評估,以確定於緊接首次應用財務報

  就過往分類為融資租賃的租賃而言,使用權資產及租賃負債於首次應用日期計量的金額與於緊接首次應用日期前根

  3.1於二零一九年一月一日或之後開始之年度期間生效之新訂及經修訂財務報告準則(續)

  以下為於二零一八年十二月三十一日的經營租賃承擔總額與於二零一九年一月一日所確認的租賃負債的對賬:

  於該等綜合財務報表獲授權刊發日期,若干新訂及經修訂財務報告準則已獲頒佈但尚未生效,且尚未被本集團

  4在收購日期於二零二零年一月一日或之後開始的首個年度期間開始或其後之業務合併及資產收購生效

  董事預計所有公佈將於公佈生效日期或之後開始的首個期間在本集團的會計政策內採納。預期新訂及經修訂財

  估計及判斷會根據過往經驗及其他因素(包括在現時環境下,對未來事件作出合理之預期)持續進行評估。

  2.12所闡述,本集團經參考於報告日期距離完成履約責任的進度確認收益。收益乃基於直至報告日期產生的

  成本及描述本集團達成履約責任的表現之預算成本。釐定預算的準確程度及所產生成本程度需要大量估計及判斷。

  於作出上述估計時,本集團定期審閱預算及參照承建商及測量師的過往經驗及工作。

  本集團對未來作出估計及假設。所有的會計估計正如其定義很少會與有關實際結果相符。於下個財政年度有重大風

  本集團管理層就其物業、廠房及設備釐定估計可使用年期及相關折舊費用。此估計是根據過往經驗以相同性質及功

  能之物業、廠房及設備的實際使用年期釐定,實際之經濟年期可能與估計之可使用年期有差異。當估計之可使用年

  期與之前估計有差異,管理層會調整折舊開支。定期檢討會改變對未來年度的可使用年期及折舊開支。物業、廠房

  本集團基於違約風險及預期虧損率的假設,對產生預期信貸虧損的項目(包括貿易及其他應收款項及合約資產)計提

  撥備。本集團於作出該等假設及選擇計算減值的輸入數據時使用判斷,有關判斷基於本集團的過往歷史、現有市場

  2.6所載於各報告期末的前瞻性估計。貿易及其他應收款項及合約資產於報告日期的賬面值載於綜合財

  下表載列預期日後確認有關於二零一九年十二月三十一日尚未履行(或部分尚未履行)之履約責任的收益:

  本集團已基於向主要經營決策者呈報的資料釐定經營分部。年內,主要經營決策者將本集團於進行

  新建築工程及陰極保護工程的業務視為單一經營分部,並評估經營表現及分配本集團整體資源。因此,並無呈列相

  由於本集團的收益及非流動資產主要屬於單一地理區域(即),故並無呈報按地理分部劃分的分部資料獨立分析。

  本公司根據開曼群島公司法在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司,因此,毋須於開曼群島繳納所得稅。

  屬於兩級利得稅制度下的合資格公司則除外。根據兩級利得稅制度,合資格實體的首

  16.5%的稅率徵稅。該附屬公司的利得稅撥備乃按二零一八年的相同基準計算。

  (a)葉偉雄博士、高偉舜先生及陳志恒先生於二零一八年六月四日獲委任為本公司獨立非執行董事。

  年內,本集團並無向任何董事支付酬金作為吸引其加入本集團或加入本集團後的獎勵或作為離職補酬(二零一八年:

  年內,本集團的五名最高薪酬人士包括零名(二零一八年:零名)董事,其酬金於附註

  用於計算截至二零一八年十二月三十一日止年度每股基本盈利的普通股加權平均數包括

  21(ii)),猶如所有該等股份已於整個截至二零一八年十二月三十一日止年度內發行;及

  年內並無發行具潛在攤薄影響之已發行普通股,故截至二零一八年及二零一九年十二月三十一日止年度每股攤薄盈利與每

  董事會不建議就截至二零一九年十二月三十一日止年度派付股息。(二零一八年:無)。

  於二零一九年十二月三十一日,下列使用權資產計入物業、廠房及設備的賬面淨值(二零一八年:賬面淨值為

  截至二零一九年十二月三十一日止年度,計入土地及樓宇的使用權資產增加總額為

  於二零一二年八月,本集團的附屬公司棠記工程有限公司(「棠記工程」)與一間保險公司訂立人壽保險單,以為本公司董事

  單的現金價值收回現金(「現金價值」),有關現金價值乃按保費付款加上所賺取累計利息,再減累計保險費用、保單開支費

  18年撤回)釐定。保險公司將按保險公司釐定的現行利率向附屬公司支付未結算

  於二零一八年五月,本集團的附屬公司棠記工程與其他保險公司訂立另外一份人壽保險單,以為本公司董事向先生投保。

  7,125,000港元)。本集團可於任何時候終止保單,並基於現金價值收回現金,有

  關現金價值乃按保費付款加上所賺取累計利息,再減累計保險費用、保單開支費用及退保手續費特定金額(如於保單第

  15年撤回)釐定。保險公司將按保險公司釐定的現行利率向附屬公司支付未結算現金價值利息(扣除退保手續費)。自保

  於二零一九年及二零一八年十二月三十一日,人壽保險單抵押予一間銀行,以取得授予本集團的銀行融資。

  所有貿易及其他應收款項以港元計值,而董事認為貿易及其他應收款項的公平值與其賬面值並無重大差異。

  接納任何新客戶前,本集團評估潛在客戶的信貸質素及界定個別客戶的信貸限額。本集團大部分已逾期但未減值的貿易應

  待保修期屆滿,方可作實。一般而言,保證金將於保修期屆滿後發還,保修期通常為建築工程竣工後一年。

  合約資產主要與本集團就已完成工作獲取代價的權利有關,惟於報告日尚未入賬。於權利成為無條件後,合約資產轉撥至

  應收款項。合約負債主要與自客戶收取的墊付代價有關,收益乃按提供相關服務的進度確認。

  截至二零一九年十二月三十一日止年度自過往期間達成履約責任確認的收益金額主要由於竣工階段估計變動及合約修訂,

  截至二零一九年及二零一八年十二月三十一日止年度的合約資產及合約負債結餘變動如下:

  所有貿易及其他應付款項以港元計值。貿易及其他應付款項的賬面值被視為與其公平值合理相若。

  16號,並對於二零一九年一月一日的年初結餘進行調整,以就有關先前根據會計準則第

  類為經營租賃的租賃確認租賃負債。該等負債與先前分類為融資租賃的租賃相關結轉結餘合計。並無重列於二零一八年十二月三十一日的比較資料,並僅與

  及相關資產有效抵押,乃由於倘本集團拖欠還款,租賃資產的權利將轉至出租人。

  於二零一九年十二月三十一日及二零一八年十二月三十一日,本公司的公司擔保。

  (i)根據唯一股東於二零一八年六月四日通過的書面決議案,本公司股本藉增設額外

  (ii)於二零一八年六月四日,根據日期為二零一八年六月二十日的招股章程(「招股章程」)所詳述資本化發行,

  根據開曼群島公司法,本公司股份溢價賬可用於支付向股東所作的或股息,惟在緊隨建議支付或股息的日期後本

  本集團的資本儲備指於重組前本集團旗下實體的股本及來自就本公司股份在聯交所上市的重組之儲備。資本儲備亦包括控

  於報告日,短期租賃的租賃承擔(二零一八年:本集團根據不可撤銷經營租賃應付的未來最低租金付款總額)如下:

  於二零一八年十二月三十一日,本集團根據經營租賃租用物業,租約初步為期三年,可於屆滿日期或本集團與各自業主共

  應收金額為非貿易性質、無抵押、免息及按要求償還。賬面值與其公平值相若及以港元計值。

  本集團於日常業務過程及投資活動中使用金融工具而承擔財務風險。財務風險包括外幣風險、利率風險、信貸風險及流動

  本集團的整體風險管理策略專注於金融市場的不可預測性及波動,並旨在將對本集團財務狀況、財務表現及現金流量的潛

  外幣風險指因匯率變動而導致金融工具之公平值或其未來現金流量出現波動之風險。本集團承受之貨幣風險主要源

  與金融工具的公平值或現金流量有關的利率風險因市場利率變動而波動。銀行借款按浮動利率計息,使本集團面臨

  現金流量利率風險。按固定利率計息的租賃負債╱融資租賃承擔使本集團面臨公平值利率風險。

  於各報告日期,相同基點減幅將對本集團的年內溢利及權益帶來相同程度但相反的影響。

  基於目前市況的觀察,假設利率變動被視為合理可能,並相當於管理層對利率合理可能變動的評估。

  信貸風險指金融工具之交易,在對方無法履行其於金融工具條款下之責任,並導致本集團財務損失之風險。本集團

  本集團所承受的最高信貸風險以金融資產於各報告日期的賬面值為限,詳述於附註

  就貿易及其他應收款項、合約資產以及應收控股股東款項而言,需要對所有客戶及對手方進行個別信貸評估。該等

  評估專注於對手方之財務狀況及過往付款記。

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